会昌信息港 2010-7-3 10:40:25

局机关各股（室）：

现将《会昌县社保局内部控制制度》印发给你们，请认真遵照执行。

二〇一〇年四月十四日

会昌县社保局内部控制制度

第一章 总则

第一条 为完善基本养老保险业务流程，规范基金管理，确保基金安全，加强业务运行，按照国家社会保险法律和省有关政策规定，结合我县实际情况，制定内部控制制度。

第二条 按照“谁主管谁负责”的原则，实行责任追究制。严格执行《社会保险基金财务制度》、《社会保险基金会计制度》、《社会保险基金行政监督办法》，规范业务流程，合理设置岗位，明确工作职责，建立岗位之间相互监督制约机制，加强对基金收、拨、支、存各主要环节的监督控制。

第三条 本制度包括基本养老保险业务工作、财务工作、相关工作及监督检查四个方面。

第二章 业务运行程序及内部控制

第四条 日常业务由各股（室）按照职责分工直接办理。没有分工的由分管领导指定有关股（室）办理，但重要事项须经领导集体研究决定。

第五条 基本养老保险业务应通过计算机信息处理系统开展。经办人员的计算机操作权限严格分离，每人设置不同的计算机操作密码，同时要保留各项业务办理情况的操作“痕迹”，各经办人对自己的操作结果负责。

第六条 严禁未经特别授权以他人密码进入计算机系统进行有关业务操作，否则，按有关规定严肃查处。缴费工资基数的确定：

（一）缴费工资基数实行单基数。每月，由各缴费单位按规定统计后申报。业务股对缴费单位申报的“企业职工工资基数表”、“企业养老保险基金申报结算表”“职工增减变更表”等资料进行复核（经办人初审，业务股负责人复核并确认盖章），发现少报、漏报情况，应及时退回缴费单位重新填报。

（二）单位申报的职工缴费工资基数经核定后不得随意更改。确需调整的，由领导决定，业务股据实调整。

第七条 当月应缴保险费的核定。

（一）数据的产生。根据上月的缴费人数及本月的人员增减变化确定本月的缴费人数；核定职工的缴费工资基数按政策规定；运用计算机汇总生成各单位本月“应缴保险费结算表”。“应缴保险费结算表”应包括缴费人数及其增减变化、缴费工资基数及其增减变化、其他应收款、应缴保险费总额等内容。

（二）数据的复核。股室负责人对各单位“应缴养老保险费结算表”进行复核。对单位缴费人数、缴费工资总额、应缴养老保险费有异常变化的，要及时查明原因，进行处理。

（三）数据的移交。各单位的“应缴保险费结算表”经复核无误后，生成当月“应缴保险费汇总表”一式三份，由经办人、分管领导签字确认后，一份交由参保单位，一份留存。

第八条 业务人员负责记录并管理职工基本养老保险个人帐户。

（一）每月终了后，经办人根据当月养老保险费征收情况，按规定记载职工基本养老保险个人帐户。

（二）每一缴费年度终了后，业务股负责人对各缴费单位职工个人帐户的记录及缴费情况进行复核，发现错误信息后，及时查明原因并予纠正。

（三）统筹范围外转入。财务股确认其个人帐户资金到帐后，业务股及时审核“基本养老保险职工个人帐户转移清单”及有关资料，审核无误后，及时建立个人帐户，补记有关个人信息。

（四）统筹范围内转出。由本人提出申请并提供相关证明材料。业务股审核无误后，处理并打印“参加基本养老保险职工转移申请表”、“个人账户”一式三份及其他材料。经股室负责人、分管领导审核签字后，办理转移手续。

第九条 业务经办人按规定对当月新办理退休人员进行复核。符合国家规定的退休条件且视同缴费年限、实际缴费年限等基本信息正确的，按规定进行退休待遇的初审，业务股负责人复核后，局务会研究决定并由分管局长签发待遇确定通知。通知一份送申报单位，一份送退管股作为新增人员发放依据。退休待遇的政策性调整由退管股按主管局批复，组织社会化发放。

第十条 退管股按新增退休人员待遇确定后，应组织退休人员建立指纹、照片档案，办理好社会化发放手续。

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